🚀 Как получить налоговый вычет и уменьшить доходы от майнинга
🔹Для физических лиц
Физические лица, занимающиеся майнингом, могут уменьшить свой доход на сумму
понесенных расходов, если они документально подтверждены (п. 2.3 ст. 210, пп. 5 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Какие расходы можно учитывать:
●Покупка оборудования для майнинга
●Оплата электроэнергии
●Обслуживание оборудования
●Аренда помещений
●Прочие затраты, непосредственно связанные с деятельностью майнинга.
Документы, подтверждающие расходы:
✔️Платёжные документы (чеки, квитанции, банковские выписки) на покупку оборудования
✔️Документы, подтверждающие оплату электроэнергии (договора, счета, платежные поручения).
Как получить вычет:
Физические лица подают налоговую декларацию по окончании налогового периода.
Срок подачи декларации 3-НДФЛ в 2025 году – до 30 апреля.
🔹Для индивидуальных предпринимателей
ИП, занимающиеся майнингом, могут уменьшить доходы на сумму профессионального налогового вычета (п. 2.3 ст. 210 НК РФ).
Что такое профессиональный вычет?
Это сумма расходов, понесённых в связи с ведением предпринимательской деятельности, которая уменьшает налогооблагаемый доход (п. 1 ст. 221 НК РФ).
Какие расходы можно учитывать:
●Покупка оборудования
●Расходы на электроэнергию
●Обслуживание оборудования
●Аренда помещений
●Прочие расходы, связанные с деятельностью ИП
Как получить вычет:
ИП самостоятельно определяют перечень расходов, которые могут быть учтены, с учётом положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ.
Чтобы получить профессиональный вычет, ИП нужно отразить его в декларации по НДФЛ, подаваемой по окончании года, и учесть при расчете налоговой базы
🔹Для компаний
Компании могут учитывать все расходы, связанные с майнингом, в том числе косвенные, вне зависимости от их состава (п. 5 ст. 282.3 НК РФ).
Это позволяет снизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Какие расходы можно учитывать:
●Закупка оборудования
●Оплата электроэнергии
●Обслуживание и ремонт оборудования
Как учесть расходы:
Все расходы должны быть подтверждены документально (счета, платёжные поручения, договоры). Они учитываются при расчёте налога на прибыль.
Заключение:
Использование налоговых вычетов позволяет физическим лицам, ИП и компаниям снизить налоговую нагрузку. Важно заранее подготовить все необходимые документы и подать декларацию в установленные сроки, чтобы воспользоваться правом на уменьшение налогооблагаемой базы.
📌 Хотите узнать больше? Пишите нам на info@cryptadvisor.ru.
🔹Для физических лиц
Физические лица, занимающиеся майнингом, могут уменьшить свой доход на сумму
понесенных расходов, если они документально подтверждены (п. 2.3 ст. 210, пп. 5 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Какие расходы можно учитывать:
●Покупка оборудования для майнинга
●Оплата электроэнергии
●Обслуживание оборудования
●Аренда помещений
●Прочие затраты, непосредственно связанные с деятельностью майнинга.
Документы, подтверждающие расходы:
✔️Платёжные документы (чеки, квитанции, банковские выписки) на покупку оборудования
✔️Документы, подтверждающие оплату электроэнергии (договора, счета, платежные поручения).
Как получить вычет:
Физические лица подают налоговую декларацию по окончании налогового периода.
Срок подачи декларации 3-НДФЛ в 2025 году – до 30 апреля.
🔹Для индивидуальных предпринимателей
ИП, занимающиеся майнингом, могут уменьшить доходы на сумму профессионального налогового вычета (п. 2.3 ст. 210 НК РФ).
Что такое профессиональный вычет?
Это сумма расходов, понесённых в связи с ведением предпринимательской деятельности, которая уменьшает налогооблагаемый доход (п. 1 ст. 221 НК РФ).
Какие расходы можно учитывать:
●Покупка оборудования
●Расходы на электроэнергию
●Обслуживание оборудования
●Аренда помещений
●Прочие расходы, связанные с деятельностью ИП
Как получить вычет:
ИП самостоятельно определяют перечень расходов, которые могут быть учтены, с учётом положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ.
Чтобы получить профессиональный вычет, ИП нужно отразить его в декларации по НДФЛ, подаваемой по окончании года, и учесть при расчете налоговой базы
🔹Для компаний
Компании могут учитывать все расходы, связанные с майнингом, в том числе косвенные, вне зависимости от их состава (п. 5 ст. 282.3 НК РФ).
Это позволяет снизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Какие расходы можно учитывать:
●Закупка оборудования
●Оплата электроэнергии
●Обслуживание и ремонт оборудования
Как учесть расходы:
Все расходы должны быть подтверждены документально (счета, платёжные поручения, договоры). Они учитываются при расчёте налога на прибыль.
Заключение:
Использование налоговых вычетов позволяет физическим лицам, ИП и компаниям снизить налоговую нагрузку. Важно заранее подготовить все необходимые документы и подать декларацию в установленные сроки, чтобы воспользоваться правом на уменьшение налогооблагаемой базы.
📌 Хотите узнать больше? Пишите нам на info@cryptadvisor.ru.