Если вы не просто холдите биткоин в холодном кошельке, а активно взаимодействуете с криптовалютами, вам, скорее всего, придется отчитаться перед налоговой. Вот список доходов, которые требуют декларирования:
- P2P-торговля – если регулярно продаете криптовалюту частным лицам.
- Трейдинг на биржах – спекулятивные операции, долгосрочные инвестиции, маржинальная торговля.
- Арбитраж – получение дохода на разнице курсов.
- Майнинг – если добытая криптовалюта затем продается или используется для получения дохода.
- Процентные начисления – стейкинг, лендинг, дивиденды.
- Доход от инвестиций – покупка криптовалюты с последующей продажей по более высокой цене.
- Криптоподарки – если получены не от близких родственников, то облагается налогом.
Зачем декларировать криптодоходы?
Соблюдение налоговых обязательств поможет избежать проблем при:
Соблюдение налоговых обязательств поможет избежать проблем при:
- Открытии банковского счета – банки могут запросить подтверждение источников дохода.
- Крупных покупках – недвижимость, автомобили, инвестиции требуют прозрачности финансов.
- Выводе средств – при обналичивании могут возникнуть вопросы о происхождении денег.
- Переводах за границу – налоговая может заинтересоваться такими операциями.
- Общей безопасности – добровольное декларирование снижает риски налоговых проверок и штрафов. Помните, что декларирование криптодоходов – это не рекомендация, а обязанность.
Как декларировать криптодоход физлицам?
Заполняется декларация 3-НДФЛ за 2024 год, срок подачи – до 30 апреля 2025 года.
Кто обязан подавать декларацию?
Заполняется декларация 3-НДФЛ за 2024 год, срок подачи – до 30 апреля 2025 года.
Кто обязан подавать декларацию?
- Налоговые резиденты РФ – отчитываются по доходам со всего мира.
- Нерезиденты – декларируют только доходы, полученные из российских источников.
Декларирование криптовалюты от майнинга:
- Доход облагается НДФЛ по ставке 13-22%.
- Налоговая база по доходам от майнинга уменьшается на подтвержденные расходы, связанные с его осуществлением.
- Доход от майнинга на территории РФ признается полученным от российских источников.
- Стоимость криптовалюты, полученной в результате майнинга до 01.01.2025, равна сумме расходов налогоплательщика на такой майнинг.
Особенности налогообложения при продаже криптовалюты
Доход от продажи криптовалюты можно уменьшить на:
Если криптовалюта приобретена у взаимозависимого лица по цене ниже рыночной, возникает доход в виде материальной выгоды, который облагается по ставке 13-15%.
Некоторые опасаются декларирования, так как налоговая может проверить доходы за предыдущие 3 года. Однако в большинстве случаев штрафы за прошлые периоды удается снизить, а отказ от декларирования только увеличивает риски.
Доход от продажи криптовалюты можно уменьшить на:
- расходы, связанные с ее приобретением;
- сумму дохода в натуральной форме, с которой был уплачен НДФЛ (например, при майнинге);
- сумму дохода в виде материальной выгоды, с которой был уплачен НДФЛ (если криптовалюта куплена ниже рыночной цены).
Если криптовалюта приобретена у взаимозависимого лица по цене ниже рыночной, возникает доход в виде материальной выгоды, который облагается по ставке 13-15%.
Некоторые опасаются декларирования, так как налоговая может проверить доходы за предыдущие 3 года. Однако в большинстве случаев штрафы за прошлые периоды удается снизить, а отказ от декларирования только увеличивает риски.
Важное ограничение: запрет на оплату криптой в России
Налоговые резиденты РФ не могут принимать криптовалюту в качестве оплаты за товары и услуги.
Налоговые резиденты РФ не могут принимать криптовалюту в качестве оплаты за товары и услуги.
💀Риски: Если получаете крипту за услуги или как зарплату, это может нарушать закон. А при декларировании такой доход могут обложить налогом дважды: сначала при получении, а потом при продаже крипты и выходе в фиат.
Ответственность за недекларирование доходов
- Штраф за несвоевременную подачу декларации – 5% от суммы налога (но не более 30% и не менее 1 000 рублей).
- Штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы налога (40% – при умышленном уклонении).
- Пени – начисляются за каждый день просрочки.
- Уголовная ответственность – возможна при крупных суммах неуплаты, но может быть снята при добровольном погашении задолженности.
💡Итог
Если у вас есть доходы в криптовалюте, важно правильно учитывать их и подавать декларацию. Это не только требование закона, но и способ избежать проблем с банками и налоговыми органами.
Если у вас есть доходы в криптовалюте, важно правильно учитывать их и подавать декларацию. Это не только требование закона, но и способ избежать проблем с банками и налоговыми органами.